Hvordan skal mva-meldingen rapporteres?
Du har tre alternativer.
- direkte via regnskapssystemet
- via skatteetatens løsning på deres nettside
- xml-fil fra regnskapet i portalløsningen
Direkte via regnskapssystemet er å foretrekke for å få en effektiv rapportering.
Alternativ 2 er aktuelt hvis et konsern er fellesregistrert. Systemet vil kanskje ikke ha en konsolideringsløsning for mva-meldingen.
Lær mer om merverdiavgift med våre nettkurs: Innføring i merverdiavgift og Mva-meldingen
Les også: Hvordan rapportere mva-meldingen
Egne mva-koder - mapping mot SAF-T
Mange har egne definerte mva-koder. Disse skal kobles mot mva-kodene i SAF-T. Alle foretak skal kunne rapportere etter SAF-T. Det betyr at denne jobben skal være gjort i regnskapssystemene. Er du usikker rundt det bør du kontakte din systemleverandør.
Inndeling av koder i grupper og vedlegg
Den avgiftspliktige skal kun rapportere på de linjene som er aktuelle for virksomheten. Rapporteringen skjer på sumnivå for hver kode.
Kodene er delt inn i følgende grupper: Salg av varer og tjenester i Norge
- Salg av varer og tjenester til utlandet (eksport)
- Kjøp av varer og tjenester i Norge (fradrag)
- Kjøp av varer fra utlandet (import)
- Kjøp av tjenester fra utlandet (import)
- Fisk mv.
- Klimakvoter og gull
Det er mulig å angi merknader til hver enkelt linje eller samlet til mva-meldingen. Vedlegg kan også lastes opp.
Tilleggsopplysninger til noen poster
I tillegg til rapportering av SAF-T koder skal følgende også spesifiseres særskilt ved rapportering av merverdiavgift:
- Tap på krav
- Justeringer etter justeringsreglene
- Tilbakeføring
- Uttak
Dette skal rapporteres som spesifikasjonslinjer til enkelte av kodene, f.eks. bokført Tap på krav skal gis i spesifikasjon til kode 1 «Kjøp av varer og tjenester med fradrag (høy sats - 25 %)».
Hva gjør du hvis det er feil i tidligere innsendt mva-melding?
Det må sendes inn en ny komplett melding ved eventuelle endringer. Siste melding vil alltid være gjeldende og det sendes inn korrigert mva-melding for den perioden den gjelder.
Regnskapsmessig bør denne ikke påvirke den tidligere regnskapsperioden. Feilen vil sjelden være så vesentlig at det krever endring av tidligere regnskapsperiode eller regnskapsår. Det betyr at det må være mulig å sende inn en ny melding som regnskapsføres i annen periode enn den perioden meldingen gjelder. Hvis regnskapssystemet ikke har en slik funksjon må regnskapet åpnes for bokføring i tidligere perioder.
Les også: Hvordan kvalitetssikre mva-meldingen
