Hvitvaskingsregelverket står overfor sin største omlegging på lang tid. Bakgrunnen er EUs nye «antihvitvaskingspakke», som skal sørge for likere regler på tvers av landegrensene. Arbeidsgruppen foreslår en helt ny antihvitvaskingslov som skal erstatte dagens hvitvaskingslov.
For regnskapsførere og revisorer vil de nye reglene kreve oppdatering av rutiner, økt årvåkenhet rundt eierstrukturer og tett dialog med kundene om nye kontantgrenser.
Her er fire punkter du må være oppmerksom på:
1. Kontantgrensen foreslås senket til 20 000 kroner
Det mest konkrete tiltaket er forslaget om å senke beløpsgrensen for kontantvederlag.
-
Dagens regel: Forhandlere av gjenstander kan ikke motta kontantbeløp på 40 000 kroner eller mer.
-
Forslaget: Grensen senkes til 20 000 kroner. Viktigst er at den utvides til å gjelde både varer og tjenester.
Dette betyr at kunder i serviceyrker (f.eks. håndverkere, verksteder, konsulenter) som tidligere ikke var omfattet av beløpsgrensen, må nekte å ta imot kontanter over 20 000 kroner. Dette harmoniserer med beløpsgrensen for hva en næringsdrivende er forpliktet til å ta imot ved kontant betaling.
2. Fra direktiv til forordning
Reglene i EU-direktivet blir direkte gjeldende som lov i Norge, uten nasjonal tilpasning. Det medfører noen endringer av begreper og definisjoner. Blant annet blir «Rapporteringspliktig» endret til «forpliktet enhet» i det nye regelverket. Det blir også mer detaljert og harmonisert regelverk på tvers av landegrenser.
Arbeidsgruppen foreslår en omorganisering hvor ansvaret for hvitvaskingstilsyn samles, enten i et nytt, rendyrket tilsynsorgan eller ved at Finanstilsynet får et tydeligere, samlet ansvar. Målet er en mer enhetlig og effektiv oppfølging av regelverket på tvers av sektorer
3. Regelverkets anvendelsesområde utvides
Flere nye sektorer utenfor finanssektoren inkluderes som forpliktede enheter. Eksempler er forhandlere av verdifulle gjenstander og kulturgjenstander, fotballklubber og fotballagenter. Skatterådgivere blir også nevnt som egen gruppe av forpliktede enheter – uavhengig av hvilken profesjon rådgivningen gjennomføres i.
4. Skjerpede krav til Reelle Rettighetshavere (UBO)
Reglene for identifisering og verifisering av reelle rettighetshavere (UBO) blir mer detaljerte. Arbeidsgruppen foreslår at reglene i hvitvaskingsloven og registerloven samkjøres for å unngå dagens situasjon med ulike definisjoner.
